Ohjeeseen on lisätty ohje työkyvyttömyyseläkkeen ansiorajojen laskemisesta.
Työkyvyttömyyseläke EU-tilanteissa
Voimassa 02.02.2017 - 31.12.2016
Soveltamisohje, Julkaisuaika 02.02.2017 Julkisuus: Julkinen
Oikeus työkyvyttömyyseläkkeeseen
Oikeus työkyvyttömyyseläkkeeseen määräytyy kansallisten säännösten mukaan.
Työkyvyttömyyttä määritettäessä on otettava huomioon kaikki asiakirjat, lääkärinlausunnot ja muut tiedot, jotka eläkelaitos on saanut muiden jäsenvaltioiden laitoksilta.
EU-maat voivat ilmoittaa asetuksen liitteessä VII sellaiset maat, joiden työkyvyttömyyden käsitteen ne hyväksyvät omaansa vastaavaksi. Suomi ei ole ilmoittanut liitteessä yhtään maata, joten Suomen työkyvyttömyyseläkeoikeus ratkaistaan aina kansallisen lainsäädännön mukaisesti.
Työkyvyttömyyseläkkeen määräytyminen
Jos eläkkeenhakija on työskennellyt ainakin kahdessa EU-maassa, työkyvyttömyyseläke lasketaan kahdella tavalla:
- puhtaan kansallisena tai asetuksen mukaisena kansallisena eläkkeenä
- pro rata –eläkkeenä.
Näistä suurempi myönnetään.
Lisäksi laskennassa otetaan huomioon kaikki EU-eläkkeen määräytymiseen liittyvät ohjeet.
Työkyvyttömyysetuuksia koskevat lainsäädännöt jaetaan A- ja B-tyypin lainsäädäntöihin.
A-tyypin lainsäädännöllä tarkoitetaan lainsäädäntöä,
- jossa työkyvyttömyysetuuksien määrä on riippumaton vakuutus- tai asumiskausien pituudesta
- jonka toimivaltainen jäsenvaltio on nimenomaisesti sisällyttänyt perusasetuksen liitteeseen VI.
Esimerkiksi Ruotsin ansioperusteinen työkyvyttömyyseläke, ansioperusteinen sairauskorvaus (inkomst relaterad sjukersättning), on A-tyypin etuus.
B-tyypin lainsäädännöllä tarkoitetaan lainsäädäntöä, jossa työkyvyttömyysetuuden määrä perustuu vakuutuskausiin.
Esimerkiksi Suomen työkyvyttömyyseläke on B-tyypin etuus.
Henkilön työkyvyttömyyseläkkeen laskentaan sovelletaan vanhuuseläkkeen laskentaa koskevia säännöksiä, jos
- hän on ollut 2 tai useamman sellaisen jäsenvaltion lainsäädännön alainen,
- ainakin yksi näistä jäsenvaltioiden lainsäädännöistä ei ole A-tyyppin lainsäädäntöä.
Koska Suomen työkyvyttömyyseläkkeen määrä perustuu vakuutuskausiin, EU-eläkkeen laskennassa sovelletaan EU:n sosiaaliturva-asetusten vanhuuseläkkeen laskentaa koskevia säännöksiä.
Työkyvyttömyyseläkkeen määräytymisestä EU-säännöin säädetään perusasetuksen 4 luvussa. Vanhuuseläkkeen määräytymisestä EU-säännöin säädetään perusasetuksen 5 luvussa. Suomen työeläkelainsäädännön mukaiseen EU-eläkkeeseen sovelletaan vanhuuseläkkeen laskentaa koskevia säännöksiä, koska Suomen työeläke on B-tyypin eläke.
EU-työkyvyttömyyseläke osittaisen vanhuuseläkkeen jälkeen
Osittaisen vanhuuseläkkeen pohjaeläke lasketaan kansallisena ja pro rata -eläkkeenä. Osittaisen vanhuuseläkkeen jälkeen myönnettävässä työkyvyttömyyseläkkeessä EU-laskenta tehdään uudestaan.
Osittaisen vanhuuseläkkeen jälkeen työkyvyttömyyseläke lasketaan
- kansallisena eläkkeenä
- pro rata-eläkkeenä.
Näistä suurempi myönnetään. Teoreettisen eläkkeen laskennassa otetaan mukaan osittaisen vanhuuseläkkeen rinnalla karttunut eläke. Osittaisen vanhuuseläkkeen rinnalla karttuneeseen eläkkeeseen ei lasketa korotettua karttumaa.
Osittaisen vanhuuseläkkeen jälkeen myönnettävä EU-työkyvyttömyyseläke koostuu
- säästöosuudesta (pohjaeläkkeen puuttuva ansaittu osa)
- eläkkeen rinnalla tehdystä työstä karttuneesta eläkkeestä
- maksussa olevasta eläkkeestä (osittainen vanhuuseläke)
- tulevan ajan eläkkeestä.
Tulevan ajan ansio lasketaan eläketapahtumaa edeltävien 5 vuoden ansioiden perusteella. Tulevan ajan osuus lasketaan alimpaan vanhuuseläkeikään saakka. Jos työntekijän alinta vanhuuseläkeikää ei ole eläketapahtumahetkellä säädetty, eläkkeeseen oikeuttaa aika sen kalenterivuoden alusta, jona työntekijä on tullut työkyvyttömäksi, sen kalenterikuukauden loppuun, jona työntekijä täyttää hänen omaa ikäluokkaansa lähimmälle ikäluokalle säädetyn alimman vanhuuseläkeiän.
Osittaisen vanhuuseläkkeen jälkeen laskettava kansallinen työkyvyttömyyseläke lasketaan kansallisen pohjaeläkkeen perusteella. Tällöin myös maksussa olevan osittaisen vanhuuseläkkeen määränä huomioidaan kansallisen osittaisen vanhuuseläkkeen määrä, vaikka maksussa oleva osittainen vanhuuseläke olisi myönnetty pro rata -eläkkeenä. Maksussa olevan osittaisen vanhuuseläkkeen määrä voi siis muuttua.
Jos pro rata –eläkkeenä myönnetyn osittaisen vanhuuseläkkeen jälkeen myönnetään työkyvyttömyyseläke, kansallinen työkyvyttömyyseläke voi olla suurempi kuin pro rata –työkyvyttömyyseläke. Osittainen vanhuuseläke on korotetun karttuman vuoksi voinut olla suurempi pro rata -eläkkeenä. Kun lasketaan työkyvyttömyyseläkettä, tuleva aika jakaantuu pro rata -eläkkeen laskennassa vakuutusajan suhteessa. Kansallinen eläke voi tämän vuoksi olla suurempi kuin pro rata -eläke.
Jos osittaisen vanhuuseläkkeen jälkeen myönnetään työkyvyttömyyseläke pro rata -eläkkeenä, on pro rata -työkyvyttömyyseläkkeeseen sisältyvä osittaisen vanhuuseläkkeen osa myös pro rata -eläkkeen suuruinen.
Jos osittaisen vanhuuseläkkeen jälkeen myönnetty työkyvyttömyyseläke päättyy, osittainen vanhuuseläke tulee uudelleen maksuun sen suuruisena kuin se oli aiemmin maksussa. Kansallisen työkyvyttömyyseläkkeen jälkeen voi siis tulla maksuun aiemmin pro rata –eläkkeenä maksussa ollut osittainen vanhuuseläke.
EU-työkyvyttömyyseläkkeen ansiorajat lasketaan aina tulevan ajan ansiosta
Jos eläkkeenhakija on työskennellyt toisessa EU-maassa tulevan ajan tarkastelujakson aikana, käytetään EU-työkyvyttömyyseläkkeen ansiovertailussa tulevan ajan ansiota vakiintuneena keskiansiona. Tarkasteluajan ansiot Suomessa jaetaan tarkasteluaikaan kuuluvien Suomen kuukausien lukumäärällä. Tällöin vajaa vuosi on 12 kuukautta.
Kansallisessa vakiintuneessa soveltamiskäytännössä voi työkyvyttömyyseläkkeen ansiovertailussa käytettävä vakiintunut ansio olla myös muu kuin tulevan ajan ansio, jos tulevan ajan ansio ei vastaa eläkkeenhakijan todellista vakiintunutta ansiotasoa. Jos eläkkeenhakija on työskennellyt toisessa EU-maassa, vakiintuneessa keskiansiossa rinnastetaan työskentely toisessa EU-maassa. Toisen EU-maan ansioita ei kuitenkaan rinnasteta, vaan työskentely toisessa EU-maassa huomioidaan tulevan ajan ansioiden jakajassa.