Jos yrittäjä tulee työkyvyttömäksi

Jos yrittäjätoiminta päättyy työkyvyttömyyteen tai muuhun ennenaikaiseen eläketapahtumaan, alla olevissa esimerkeissä YEL-vuosilla tarkoitetaan toteutuneen aktiiviajan lisäksi myös aikaa eläketapahtumahetkestä 65 vuoden ikään.

Eläkkeen määräytyminen kun yrittäjä jää työkyvyttömyyseläkkeelle 5 aktiivivuoden jälkeen

Yrittäjä aloitti yrittäjätoiminnan 25-vuotiaana ja vahvisti YEL-vuosityötulokseen 30 000 euroa. Hän sairastuu ja jää työkyvyttömyyseläkkeelle 30-vuotiaana vain 5 aktiivivuoden jälkeen. Vuoden 2017 eläkelain mukaan työkyvyttömyyseläkettä laskettaessa otetaan tässä tapauksessa huomioon viiden aktiivivuoden lisäksi myös aika eläketapahtumasta 65-vuoden ikään, eli eläkkeen perusteena olevat ansiovuodet määräytyvät seuraavasti:

YEL-vuosien erittely	vuosia	karttuma	jakson kokonaiskarttuma %	euroa/kk
YEL-vuodet yrittäjäjäjaksolta 25 - 30v.	5	1,5	7,5	181*)
YEL-vuodet yrittäjäjäjaksolta 30 - 65v.	35	1,5	52,5	1 313*)
yhteensä	40		60	1 494*)

*)Jos esimerkissä eläketapahtumavuodeksi oletetaan vuosi 2017, on ansaittu eläke tällöin 188 x 0,96344 = 181 euroa/kk ja tulevan ajan eläke 1 313 euroa/kk, eli yhteensä 1 494 euroa/kk.

Myös työkyvyttömyyseläkkeen määrään vaikuttaa vuodesta 2010 alkaen elinaikakerroin. Työkyvyttömyyden alkamiseen mennessä ansaitun eläkkeen osuus kerrotaan eläketapahtumavuonna 62 vuotta täyttävän ikäluokan elinaikakertoimella (0,96344 vuonna 2017). Elinaikakerroin pysyy samana, kun työkyvyttömyyseläke muuttuu vanhuuseläkkeeksi.

Työkyvyttömyyseläkkeen suuruisen perhe-eläkkeen jakautuminen kolmen edunsaajan kesken

Jos esimerkin yrittäjä olisi kuollut työkyvyttömäksi tulohetkellä, perhe-eläke laskettaisiin kuten edellä, eli edunjättäjän eläkeoikeuden perusteella. Maksettavan eläkkeen määrään vaikuttaa edunsaajaomaisten lukumäärä ja lähinnä lesken oma elämäntilanne (jos ainoa edunsaaja).

Jos edunsaajina on esimerkiksi leski ja kaksi alle 18-vuotiasta lasta on perhe-eläke yrittäjän työkyvyttömyyseläkkeen (1 494 e/kk) suuruinen jakautuen seuraavasti:

Perhe-eläke, kolme edusnsaajaa	osuus	euroa/kk
lesken osuus	5/12	622
lasten osuus	7/12	872
yhteensä		1 494

Esimerkin tapauksessa yrittäjän yrittäjätyöllä ansaittu eläkeosuus (181 e/kk) on varsin pieni osa (n. 12 prosenttia) koko YEL-vakuutuksen takaamasta yrittäjäeläkkeestä (1 494 e/kk). Sen maksamisen lähtökohtaisena alkamishetkenä on 65 vuotta, joten ikävuodet välillä 30–65 vuotta ovat niin sanottua tulevan ajan eläkettä.

Nuorille työkyvyttömyyseläkkeeseen tulee viiden vuoden jälkeen kertakorotus, jonka suuruus määräytyy sen mukaan minkä ikäinen eläkkeensaaja on korotushetkellä (tämän esimerkin tapauksessa korotus olisi 21 prosenttia). Lisäksi eläkettä tarkistetaan vuosittain työeläkeindeksillä.

Perhe-eläke päättyy lasten osalta täysi-ikäisyyteen ja leskeneläkkeeseen tehdään lesken omien tulojen perusteella vähennys kun nuorin perhe-eläkettä saaneista lapsista täyttää 18 vuotta. Leskeneläkkeen vähentämisessä lesken oma työeläke otetaan huomioon sen suuruisena kuin se on tuona ajankohtana tai sen suuruisena kuin se olisi, jos leski olisi tullut työkyvyttömäksi lapsen 18 vuoden iän täyttämishetkellä.