Ohjeeseen on täsmennetty YEL-vakuutuksen päättämistä työkyvyttömyyseläkkeen alkaessa koskevaa kohtaa siten, että YEL-vakuutus päätetään eläketapahtumapäivään, ei eläketapahtumaa edeltävään päivään.
Yrittäjän vakuutuksen lakkaaminen
Voimassa 15.06.2017 - 30.08.2017
Soveltamisohje, Julkaisuaika 15.06.2017 Julkisuus: Julkinen
Yrittäjän vakuutus päätetään, kun vakuuttamisvelvollisuuden edellytykset eivät enää täyty
Yrittäjän vakuutuksen päättyminen, kun yrittäjä jää eläkkeelle
Yrittäjän jäädessä vanhuuseläkkeelle hänen vakuuttamisvelvollisuutensa päättyy, vaikka hän edelleen jatkaisi YEL:n mukaista yrittäjätoimintaansa. Käytännössä yrittäjän vakuuttamisvelvollisuus voi YEL:n edellytykset täyttävän yrittäjätoiminnan jatkuessa päättyä aikaisintaan yrittäjän oman ikäluokan alimman vanhuuseläkeiän täyttämiskuukauden lopussa.
Yrittäjä voi vanhuuseläkkeellä ollessaan ottaa itselleen YEL:n mukaisen vapaaehtoisen vakuutuksen. Yrittäjän vapaaehtoinen vakuutus päättyy viimeistään sen kuukauden lopussa, jolloin yrittäjä täyttää ikäluokkansa vakuuttamisvelvollisuuden yläikärajan.
Yrittäjän jäädessä muulle työeläkelakien mukaiselle eläkkeelle kuin vanhuuseläkkeelle, hänen vakuuttamisvelvollisuutensa päättyy, jos yrittäjä lopettaa yrittäjätoimintansa kokonaan tai vähentää sitä niin, etteivät YEL:n vakuuttamisen edellytykset täyty.
Milloin eläkelaitos päättää yrittäjän vakuutuksen?
Eläkelaitos päättää YEL-vakuutuksen, jos yrittäjän ilmoituksen tai muun selvityksen perusteella käy ilmi, että
- yrittäjä on lopettanut yrittäjätoimintansa tai
- hän ei enää muutoin ole vakuuttamisvelvollinen.
Eläkelaitos voi päättää YEL-vakuutuksen vakuutuksenottajan ilmoituksen perusteella tai omasta aloitteestaan. Selvityksen saatuaan eläkelaitos päättää YEL-vakuutuksen takautuvasti
- yrittäjätoiminnan todelliseen päättymispäivään tai
- päivään, jolloin yrittäjän työpanos on muuttunut niin vähäiseksi, että yrittäjän työtulo jää alle YEL:n vakuuttamisvelvollisuuden rajamäärän tai
- yrittäjän jokin muu YEL-vakuuttamisen edellytys ei enää täyty.
YEL-vakuutus voidaan joissakin tapauksissa joutua päättämään takautuvasti pitkältäkin ajalta.
Vakuutuksenottaja on velvollinen viipymättä kirjallisesti ilmoittamaan eläkelaitokselle yrittäjätoiminnan päättymisestä ja muista YEL-vakuutuksen voimassaoloon vaikuttavista seikoista.
Jos eläkelaitos on omasta aloitteestaan päättämässä YEL-vakuutusta, on vakuutettua kuultava.
YEL-vakuutuksen päättämisestä annetaan perusteltu päätös valitusosoituksineen.
Eläkelaitos hakee TELK:lta työtulopäätöksen poistamista, jos yrittäjätoiminnan kesto jää 4 kuukautta lyhyemmäksi
Jos YEL-vakuutusta päätettäessä yrittäjätoiminnan kesto jää lyhyemmäksi kuin 4 kuukautta, tulee eläkelaitoksen hakea työeläkeasioiden muutoksenhakulautakunnalta työtulopäätöksen poistamista.
Työtulopäätöksen poistamista ei tarvitse hakea, jos eläkelaitos on antanut työtulopäätöksen ehdollisena.
Yrittäjän vakuutuksen takautuva päättäminen voi vaikuttaa yrittäjän oikeuteen saada työtapaturma- ja ammattitautilain mukaista korvausta
Eläkelaitos voi päättää YEL-vakuutuksen takautuvasti, jos yrittäjä ei enää täytä YEL:n piiriin kuulumisen edellytyksiä. Kun yrittäjä jää työkyvyttömyyseläkkeelle eikä enää jatka YEL:n mukaan vakuutettavaa yrittäjätoimintaa, YEL-vakuutus päätetään eläketapahtumapäivään. Yrittäjän vapaaehtoinen työajan tapaturmavakuutus päätetään samasta hetkestä kuin YEL-vakuutus, joten sekin voidaan päättää takautuvasti.
Yrittäjän oikeus työtapaturma- ja ammattitautilain (TyTAL) mukaiseen korvaukseen riippuu siitä, onko hänen vapaaehtoinen työajan tapaturmavakuutuksensa voimassa työtapaturman sattumispäivänä tai ammattitaudin ilmenemispäivänä. Jos yrittäjä ilmoittaa eläkelaitokselle YEL-vakuutuksensa päättymään takautuvasti pidemmältä ajalta, yrittäjä menettää oikeutensa TyTAL:n mukaiseen korvaukseen.
Vuoden 2016 alusta alkaen työtapaturma- ja ammattitautilain (TyTAL) mukainen yrittäjän vapaaehtoinen työajan vakuutus on ollut pääsääntöisesti kytketty YEL-vakuutukseen: Oikeus saada yrittäjän vapaaehtoinen työajan vakuutus edellyttää YEL-vakuutuksen voimassaoloa. Yrittäjän ansionmenetyskorvauksen ja perhe-eläkkeen perustana käytetään vahingon sattumishetken tai ammattitaudin ilmenemishetken aikana voimassa olevaa YEL-työtuloa.
Jos yrittäjä ei työtapaturman tai ammattitaudin vuoksi enää pysy jatkamaan yrittäjätoimintaansa YEL:n edellyttämässä määrin, on yrittäjän ilmoitettava YEL-vakuutuksensa päättämisestä eläkelaitokselle mahdollisimman pian. Käytännössä tämä tarkoittaa sitä, että eläkelaitos päättää yrittäjän YEL-vakuutuksen takautuvasti.
On tärkeää, että eläkelaitos päättää YEL-vakuutuksen aikaisintaan yrittäjän työtapaturman sattumispäivään tai ammattitaudin ilmenemispäivään, jotta yrittäjällä säilyy oikeus TyTAL:n mukaiseen korvaukseen. Jos YEL-vakuutus päätetään takautuvasti pidemmältä ajalta, yrittäjä menettää oikeutensa TyTAL:n mukaiseen korvaukseen. Jos työtapaturma tai ammattitauti on jo ehditty korvata, korvauspäätös poistetaan ja tapaturmayhtiö perii maksetut korvaukset takaisin. YEL-vakuutus päätetään siten eläketapahtumapäivään, ei eläketapahtumaa edeltävään päivään. Näin menetellään myös takautuvasti, jos työtapaturma on sattunut 1.1.2016 tai sen jälkeen.
Eläkelaitoksen oikeus oma-aloitteisesti päättää yrittäjän vakuutus
Jos yrittäjä laiminlyö vakuutusmaksujen maksamisen, eläkelaitos tutkii, onko yrittäjä edelleen vakuuttamisvelvollinen ja onko yrittäjän YEL-työtulonsa oikealla tasolla.
Pelkästään vakuutusmaksujen maksamatta jättäminen ei ole riittävä syy päättää pakollista YEL-vakuutusta. Eläkelaitos pyytää tällöin selvityksen yrittäjän työpanoksesta.
Eläkelaitos voi päättää YEL-vakuutuksen taannehtivasti kokonaisharkinnan perusteella
- yrittäjän antaman selvityksen tai
- verotustietojen tai
- muiden viranomaisselvitysten perusteella.
Eläkelaitos voi saamansa selvityksen perusteella päättää YEL-vakuutuksen muun muassa seuraavissa tilanteissa, kun yrittäjä:
- on lopettanut elinkeinotoimintansa
- ei ole jättänyt veroilmoitusta tai verotietojen mukaan yrittäjällä ei ole tuloja yrittäjätoiminnasta
- on jättänyt ennakkoveron suorittamatta
- kuuluu työttömyysturvan tai muun sosiaalietuuden piiriin
- on aloittanut työ- tai virkasuhteen
- on mennyt konkurssiin tai hänen yrityksensä on mennyt konkurssiin
- on liiketoimintakiellossa
- on muuttanut ulkomaille.
Jos yrittäjä on kuitenkin edelleen vakuuttamisvelvollinen, eläkelaitos ei päätä yrittäjän YEL-vakuutusta pelkästään mainittujen syiden perusteella.
Eläkelaitos voi päättää YEL-vakuutuksen omasta aloitteestaan myös silloin, jos vakuutuksenottajalta ei saada perittyä vakuutusmaksuja ja viranomainen on todennut yrittäjän tuntemattomaksi.
Yrittäjän vakuutuksen päättäminen, kun yrittäjä on lopettanut elinkeinotoimintansa
Jos eläkelaitos on saanut tiedon yrittäjän elinkeinotoiminnan loppumisesta, eläkelaitos päättää YEL-vakuutuksen saamansa tiedon mukaisesti. Jos eläkelaitos ei saa tietoonsa täsmällistä elinkeinotoiminnan lopettamisajankohtaa, YEL-vakuutus voidaan päättää sen kalenterivuoden loppuun, jolta on tehty yrittäjän viimeisin elinkeinotoiminnan veroilmoitus.
Jos näissä tilanteissa yrittäjä on maksanut vakuutusmaksua myöhemmältäkin ajalta, YEL-vakuutus voidaan päättää siihen ajankohtaan, johon vakuutusmaksuja on maksettu.
Yrittäjän vakuutuksen päättäminen verotustietojen perusteella
Jos yrittäjä ei ole jättänyt veroilmoitusta tai hänellä ei verotietojen mukaan ole tuloja yrittäjätoiminnasta, eläkelaitos voi päättää YEL-vakuutuksen siihen päivään, jona eläkelaitos antaa vakuutuksen päättämistä koskevan päätöksen.
Jos yrittäjä ei ole jättänyt veroilmoitusta, eläkelaitos voi päättää vakuutuksen myös sen kalenterivuoden loppuun, jolta yrittäjä on viimeksi suorittanut ennakkoveroa ennakkokantona.
Yrittäjän vakuutuksen päättäminen, kun yrittäjä kuuluu työttömyysturvan tai muun sosiaalietuuden piiriin
Jos yrittäjä on saanut yhdenjaksoisesti työttömyyspäivärahaa, eläkelaitos voi päättää YEL-vakuutuksen työttömyyspäivärahan maksamisen alkamista edeltävään päivään.
Myös muun sosiaalietuuden saaminen voi viitata yrittäjätoiminnan päättymiseen.
Sosiaalietuuden saaminen ei kuitenkaan sinänsä ole este YEL-vakuutuksen voimassa pitämiselle, jos samaan aikaan vakuuttamisvelvollisuuden edellytykset edelleen täyttyvät.
YEL-vakuutuksen on oltava voimassa työkyvyttömyyden alkamispäivää (eläketapahtumaa) edeltävänä päivänä, jotta yrittäjälle voidaan YEL-vakuutuksen perusteella myöntää YEL-päivärahaa, johon sovelletaan yrittäjän omavastuuaikaa (3 arkipäivää). Jos YEL-vakuutus lakkautetaan aikaisemmasta ajankohdasta, ei YEL-päivärahaa (eli sairauspäivärahan omavastuuajan 4. – 9. arkipäivältä) voida myöntää.
Jos YEL-vakuutus lakkautetaan takautuvasti työkyvyttömyyden alkamispäivää (eläketapahtumaa) edeltävää päivää aikaisemmasta ajankohdasta, YEL-päivärahapäätös oikaistaan.
Jos yrittäjällä on rinnakkain sekä YEL:n mukaista yrittäjätoimintaa että työsuhde ja hänen YEL-vakuuttamisvelvollisuutensa lakkaa esim. vanhempainvapaan tai pitkän sairauspoissaolon vuoksi etuusoikeuden tai työkyvyttömyyden alkamispäivää edeltävänä päivänä, etuutta ei jaeta yrittäjän ja hänen työnantajansa kesken. Siltä ajalta kun yrittäjä saa työsuhteen perusteella etuusaikana maksettavaa palkkaa, etuus maksetaan työnantajalle.
Jos yrittäjä jatkaa YEL:n mukaista yrittäjätoimintaansa esim. vanhempainvapaan aikana ja työnantaja maksaa hänelle samalta ajalta palkkaa, etuus jaetaan yrittäjän ja työnantajan kesken YEL-työtulon ja palkan suhteessa.
Yrittäjän vakuutuksen päättäminen työ- tai virkasuhteen alkaessa
Jos yrittäjä on aloittanut työ- tai virkasuhteen eikä yrittäjätoiminta enää jatku, YEL-vakuutus voidaan päättää työ- tai virkasuhteen alkamista edeltävään päivään.
Jos yrittäjä jatkaa YEL:n edellytykset täyttävää yrittäjätoimintaansa työ- tai virkasuhteensa rinnalla, on yrittäjä myös YEL-vakuuttamisvelvollinen.
Yrittäjän vakuutuksen päättäminen yrityksen tai yrittäjän konkurssin vuoksi
Jos yrittäjä tai hänen yrityksensä on mennyt konkurssiin, YEL-vakuutus päätetään taannehtivasti konkurssiin asettamista edeltävään päivään. Jos kuitenkin yrittäjä jatkaa muuta yrittäjätoimintaa, vakuutusta ei päätetä. Eläkelaitoksen tulisi tiedustella yrittäjältä, jatkaako hän heti konkurssiin asettamisen jälkeen muuta yrittäjätoimintaa. Jos yrittäjä ei jatka tai vastausta ei saada, vakuutus päätetään.
Liiketoimintakielto ja yrittäjän vakuutuksen päättäminen
Jos yrittäjä on julistettu liiketoimintakieltoon, YEL-vakuutus voidaan päättää kiellon antopäivään.
Työeläkeasioiden muutoksenhakulautakunnan päätöksen 0047/2006 mukaan liiketoimintakieltoon määrääminen on katsottava sellaiseksi työpanokseen vaikuttavaksi olennaiseksi muutokseksi, jonka perusteella eläkelaitoksella on oikeus selvittää YEL-vakuutuksen olemassaolon perusteita itsenäisesti.
Yrittäjän vakuutuksen päättäminen, kun yrittäjä on muuttanut ulkomaille
Jos yrittäjä muuttaa ulkomaille eikä hän jatka siellä yrittäjätoimintaansa lähetettynä yrittäjänä, YEL-vakuutus päätetään ulkomaille muuttoa edeltävään päivään. Jos eläkelaitos ei saa tietoonsa tarkkaa muuttopäivää, YEL-vakuutus voidaan päättää sen vuoden loppuun, jona yrittäjä on muuttanut ulkomaille.
Yrittäjän vakuutuksen päättäminen, kun yrittäjän osoite on tuntematon
Eläkelaitos voi päättää YEL-vakuutuksen, jos eläkelaitos ei saa perittyä yrittäjältä työeläkevakuutusmaksuja sen vuoksi, että viranomainen on todennut yrittäjän osoitteen tuntemattomaksi.
Eläkelaitos voi päättää YEL-vakuutuksen, jos ulosottoviranomainen palauttaa vakuutusmaksukehotukset eläkelaitokselle merkinnöin ”tuntematon”. Ennen päättämistä eläkelaitoksen tulisi yrittää selvittää yrittäjän osoitetta eri keinoin muun muassa ottamalla yhteyttä ulosottoviranomaiseen ja selvittämällä verotietoja.
Usein näissä tilanteissa yrittäjätoiminta on päättynyt tai yrittäjä on muuttanut ulkomaille. Tällaisten YEL-vakuutusten säilyttäminen vakuutuskannassa on epätarkoituksenmukaista, koska ne johtavat aiheettomiin vakuutusmaksuveloituksiin ja virheellisiin tilinpäätöstietoihin.
Jos muuta selvitystä ei saada, YEL-vakuutus voidaan päättää päivään, jolloin eläkelaitos totesi yrittäjän osoitteen tuntemattomaksi.
Eläkelaitos kuuluttaa virallisessa lehdessä yrittäjän vakuutuksen päättämispäätöksen antamisesta
Eläkelaitos antaa YEL-vakuutuksen päättämisestä valituskelpoisen päätöksen. Jos eläkelaitos ei ole saanut selville yrittäjän osoitetta, päätöksen antamisesta kuulutetaan yleistiedoksiantona virallisessa lehdessä. Kuulutuksesta pitää käydä ilmi seuraavat tiedot:
- eläkelaitoksen nimi
- syy kuulutukselle (osoite tuntematon)
- yrittäjän nimi
- vakuutuksen päättämispäätöksen antopäivä
- missä päätöstä koskevat asiakirjat ovat nähtävissä.
Yrittäjän katsotaan saaneen tiedon vakuutuksen päättämispäätöksestä seitsemäntenä päivänä siitä päivästä, jona kuulutus on julkaistu virallisessa lehdessä.
Kun eläkelaitoksen kuulutus on julkaistu virallisessa lehdessä eikä yrittäjä ole säädetyssä ajassa valittanut päätöksestä, päätös saavuttaa lainvoiman.
Uusi selvitys yrittäjätoiminnan jatkumisesta yrittäjän vakuutuksen päättymispäivän jälkeen
Uusi YEL-vakuutus tehdään edellisen vakuutuksen päättymispäivästä eteenpäin, jos yrittäjätoiminta onkin todellisuudessa jatkunut yhdenjaksoisesti ennen YEL-vakuutuksen päättymispäivää ja välittömästi sen jälkeen.
Uusi YEL-vakuutusjakso voi tällöin muodostua 4 kuukautta lyhyemmäksikin, jos yrittäjätoiminta, huomioon ottaen päättymispäivää edeltänyt yrittäjätoiminta, jatkuu yhteensä vähintään 4 kuukautta.
Eläkelaitos voi myös jatkaa yrittäjän YEL-vakuutusjaksoa oikaisemalla aikaisemmin antamaansa päättämispäätöstä, jos yrittäjätoiminta on päättynyt päätöksessä mainittua YEL-vakuutuksen päättymispäivää myöhemmin.
Yrittäjän vakuutus päätetään, kun yrittäjä irtisanoo vakuutuksensa ja siirtää sen toiseen eläkelaitokseen
Vakuutuksenottaja voi vakuuttamisvelvollisuuden jatkuessa irtisanoa YEL-vakuutuksensa ja siirtää sen toiseen eläkelaitokseen. YEL-vakuutus voidaan siirtää toiseen eläkelaitokseen, kun YEL-vakuutus on ollut edellisessä eläkelaitoksessa voimassa vähintään vuoden.
YEL-vakuutuksen voi irtisanoa päättymään maalis-, kesä-, syys- tai joulukuun viimeisenä päivänä. Yrittäjän tulee irtisanoa YEL-vakuutus kirjallisesti viimeistään kolme kuukautta ennen YEL-vakuutuksen päättymispäivää.
Vakuutuksenottajan on irtisanomisen yhteydessä kirjallisesti selvitettävä eläkelaitokselle, että hän on irtisanotun YEL-vakuutuksen päättymisestä lukien järjestänyt YEL:n mukaisen eläketurvan jossain toisessa eläkelaitoksessa.
Uusi eläkelaitos ei anna uutta työtulopäätöstä, ellei työtulon määrä samalla muutu.
YEL-vakuutuksen irtisanomisesta on tarkemmat määräykset vakuutusehdoissa tai eläkekassan säännöissä.
Yrittäjän tietojenantovelvollisuus eläkelaitokselle
Yrittäjä on velvollinen viipymättä antamaan eläkelaitokselle tiedot olennaisista muutoksista
- yrittäjätoimintansa laadussa ja laajuudessa tai
- yrittäjätoiminnan muodossa tai
- yrittäjätoimintaan käyttämässään työpanoksessa.
Yrittäjä on myös velvollinen viipymättä ilmoittamaan eläkelaitokselle yrittäjätoiminnan päättymisestä.
Eläkelaitos voi pyytää yrittäjältä tietoja yrittäjän vakuuttamiseen liittyvistä seikoista
Eläkelaitos voi pyytää yrittäjältä tietoja yrittäjätoiminnan olennaisista muutoksista ja muista seikoista, jotka voivat vaikuttaa
- yrittäjän vakuuttamisvelvollisuuteen tai
- vakuutusmaksuun tai
- vakuutuksen hoitoon ja työtuloon.